НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ

1. Перспективное налоговое планирование:
• анализ налогообложения предприятия с целью разработки и внедрения индивидуальной модели налогообложения.

2. Текущее налоговое планирование (предполагает применение совокупности методов, позволяющее снижать налоговое бремя для налогоплательщика в каждом конкретном случае и отдельном налоговом периоде):
• налоговое планирование отдельных сделок;
• налоговое планирование отдельных налогов.

Оказание услуги по налоговому планированию включает следующие этапы:

• предварительный анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия; оценка правильности определения налогооблагаемой базы;
• оценка правомерности применения налоговых льгот;
• оценка правильности расчета налоговых обязательств;
• расчет налоговых последствий для экономического субъекта в случаях некорректного применения норм налогового законодательства;
• анализ налоговых проблем с целью выявления наиболее перспективных направлений налогового планирования;
• определение основных инструментов которые может использовать предприятие;
• внедрение наиболее выгодных моделей налогообложения на предприятии и их сопровождение;
• предварительная оценка существующей модели налогообложения предприятия, включающая общий анализ и рассмотрение элементов системы налогообложения;
• определение основных факторов, влияющих на налоговые показатели;
• проверка методики исчисления налоговых платежей, правовая и налоговая экспертиза существующей системы хозяйственных взаимоотношений;
• проверка и подтверждение правильности исчисления и уплаты экономическим субъектом налогов и сборов в бюджет и внебюджетные фонды;
• выборочная экспертиза первичных документов на соответствие требованиям законодательства с целью оценки системных ошибок в их оформлении.

В результате клиент получает письменное заключение, содержащее следующую информацию:

• выводы о состоянии налогового учета;
• заключение об адекватности системы налогообложения деятельности компании;
• информацию по потенциальным налоговым рискам;
• возможности планирования налоговой нагрузки;
• рекомендации по ведению налогового учета на предприятии.

ОСПАРИВАНИЕ ДЕЙСТВИЙ НАЛОГОВЫХ ОРГАНОВ В СУДЕБНОМ ПОРЯДКЕ

• обжалование решения о проведенной налоговой проверке;
• обжалование решения налогового органа, которым доначислен налог;
• обжалование решений налогового органа о привлечении к ответственности за несвоевременное представление деклараций;
• обжалование требования налогового органа уплаты налога и инкассовые поручения на бесспорное взыскание недоимки по налогам;
• зачет и возврат из бюджета сумм излишне взысканных и уплаченных налогов;
• обжалование актов налоговых органов ненормативного характера;
• обжалование решения налогового органа о взыскании налога;
• обжалование решения налогового органа о приостановлении операций по счетам;
• обжалование решения налогового органа о привлечении к налоговой ответственности за совершение налогового правонарушения;
• обжалование действий должностных лиц налоговых органов;
• обжалование действий налогового органа, связанных с разглашением налоговой тайны;
• обжалование действий по проведению налоговым органом осмотра территорий и помещений, предметов и документов налогоплательщика без привлечения понятых;
• обжалование действий по изъятию у налогоплательщика документов и предметов, не имеющих отношения к предмету выездной налоговой проверки;
• обжалование действий по привлечению в качестве понятых при проведении действий по осуществлению налогового контроля должностных лиц налогового органа;
• обжалование бездействия должностных лиц налоговых органов, выразившегося в:
• неуведомлении налогоплательщика о принятом налоговым органом решении о взыскании налога;
• нарушении сроков возврата налогоплательщику сумм излишне уплаченного налога.

• обжалование других действий;
• Иски о взыскании налоговых санкций;
• Иски налоговых органов к налогоплательщикам.

ПОРЯДОК ОКАЗАНИЯ УСЛУГ ПРИ ВЕДЕНИИ НАЛОГОВОГО СПОРА

• детальный анализ документов, относящихся к предмету спора или проверки (писем, актов, решений, требований, инкассовых поручений и др.) и подготовка ответов на данные документы;
• сопровождение налоговых проверок: представление интересов налогоплательщика при проведении осмотра территорий и помещений, объектов налогообложения, предметов и документов, проведении экспертизы и инвентаризации во время налоговой проверки;
• экспертиза документов и информации по делу;
• оценка качества базы договоров и первичных документов и возможность сделать обоснованные выводы о перспективности дела и целесообразности налогового спора;
• разработка необходимых документов для восполнения существующих пробелов; рекомендации по включению замечаний в акты и протоколы, составляемые налоговыми органами при производстве действий по осуществлению всех мероприятий налогового контроля;
• составление заключения о рисках и перспективах дела; диагностика текущей ситуации, выработке наиболее уместных и эффективных решений для снижения размера штрафных санкций и иных негативных последствий выездной проверки;
• выработка тактики поведения налогоплательщика при проведении налоговых проверок;
• проведение переговоров с должностными лицами налоговых органов;
• фиксирование нарушений, допущенных налоговыми органами при проведении налоговой проверки;
• досудебное обжалование ненормативного акта; подготовка возражений на акт налоговой проверки;
• ведение дела в суде;
• содействие при исполнении судебного решения.

РЕЗУЛЬТАТЫ

• снижение штрафных санкции и размера задолженности по налогам;
• снижение негативных последствий выездной налоговой проверки;
• доказательства отсутствия вины руководителей предприятия в неуплате налогов;
• приостановление взыскания денежных средств с расчетного счета предприятия;
• приостановления взыскания задолженности за счет имущества предприятия;
• возврата из бюджета излишне уплаченных налогов;
• возврата НДС;
• снижения размера ответственности за неправомерные действия сотрудников;
• взыскания с налогового органа сумм материального ущерба, снижения размера недоимки по налогам и сборам.